信隆健康連續(xù)兩年下調(diào)天騰動力業(yè)績補償 深交所問若2020再虧損是否還會調(diào)整
挖貝網(wǎng) 3月31日消息,在收購天騰動力20%股份快兩年后,信隆健康(002105)對原投資方案中的業(yè)績承諾和補償方案進(jìn)行了第二次下調(diào),業(yè)績補償比例由原來的100%變更為20%,原因是天騰動力虧損未達(dá)業(yè)績承諾。
然而就在不到一年之前,信隆健康就已經(jīng)因為天騰動力業(yè)績不達(dá)標(biāo)調(diào)整過業(yè)績補償內(nèi)容。
面對天騰動力逐年擴(kuò)大的虧損,收購方信隆健康卻在下調(diào)補償比例。此舉讓深交所發(fā)出靈魂一問,若是2020年及以后年度天騰動力經(jīng)營業(yè)績及狀況未改善,是否會繼續(xù)調(diào)整業(yè)績補償方案?
未達(dá)業(yè)績承諾后下調(diào)承諾內(nèi)容
2018年8月,信隆健康通過自有資金出資3000萬元增資天騰動力,完成增資后,持有20%股份。
信隆健康當(dāng)時發(fā)布的對外投資公告顯示,天騰動力成立于2016年,自2017年運營以來,專注于電動助力自行車動力輔助系統(tǒng)的研發(fā),產(chǎn)品為中置驅(qū)動系統(tǒng),是E-Bike的核心組件,其主要客戶為全球的E-Bike品牌商,ODM/OEM商以及希望進(jìn)入到E-Bike領(lǐng)域的自行車廠商。
財務(wù)數(shù)據(jù)顯示,天騰動力截至2017年底和2018年6月30日,歸屬于母公司所有者權(quán)益分別為547.64萬元和695.38萬元。信隆健康增資入股時的估值為1.5億元,估值溢價高達(dá)20.57倍。此外,2017年和2018年1-6月,天騰動力的營業(yè)收入分別為20.59萬元和3.47萬元;凈利潤分別為-143.76萬元和-360.76萬元。
根據(jù)業(yè)績承諾補償條款,天騰動力實際控制人劉罕和股東肖緒國承諾天騰動力2018年度至2021年度的當(dāng)年合并凈利潤應(yīng)分別達(dá)到-300萬元、1000萬元、2100萬元和3200萬元;若當(dāng)年實際完成業(yè)績達(dá)到承諾業(yè)績的90%以上,則不觸發(fā)補償條款,但四年累計合并凈利潤不得低于6000萬元。若未達(dá)標(biāo),則補償相應(yīng)的現(xiàn)金給天騰動力。
2018年,由于天騰動力中置電機產(chǎn)品直到年底才具備量產(chǎn)能力,且美國客戶Lime的產(chǎn)品開發(fā)延遲,造成原計劃2018年底產(chǎn)品無法完成出貨,導(dǎo)致2018年業(yè)績承諾無法按期完成,信隆健康于2019年3月19日調(diào)整了天騰動力業(yè)績承諾。調(diào)整后的業(yè)績承諾為2018年度至2021年度的當(dāng)年合并凈利潤應(yīng)分別達(dá)到-1200萬元、1200萬元、2200萬元和3800萬元。
調(diào)整了業(yè)績承諾之后,天騰動力勉強達(dá)標(biāo)。2018年,天騰動力實現(xiàn)合并凈利潤-1220.71萬元,勉強達(dá)到業(yè)績承諾。
再次未達(dá)承諾后下調(diào)業(yè)績補償比例
讓信隆健康沒想到的是,熟悉的劇情再次上演。
2019年天騰動力實現(xiàn)合并凈利潤為-1806.68萬元,距離實現(xiàn)1200萬元的凈利潤相差甚遠(yuǎn),再次觸發(fā)補償條款。
2020年3月5日,天騰動力向信隆健康提交《關(guān)于變更武漢天騰動力原股東業(yè)績承諾補償方式的申請》。申請顯示,劉罕創(chuàng)業(yè)3年來除工資薪金,未有其他收入,對3006.68萬元的大額現(xiàn)金,無法在短期30天內(nèi)做到全額賠付。
面對業(yè)績補償方的哭窮,3月24日,信隆健康發(fā)變更了業(yè)績承諾補償方式。業(yè)績補償比例由原來的 100%變更為 20%,即補償金額=(當(dāng)年應(yīng)達(dá)到的合并凈利潤-當(dāng)年實際合并凈利潤)*20%。
信隆健康表示:“補償對象從天騰動力變更為公司,未損害上市公司利益?!比欢罱凰€是對本次下調(diào)補償方式表達(dá)了關(guān)注,要求公司說明業(yè)績補償金額確定的依據(jù)、調(diào)整業(yè)績承諾和補償方案的 原因及合理性、是否有利于保護(hù)上市公司的利益,同時詳細(xì)說明天騰動力持續(xù)虧損的原因及后續(xù)舉措。
同時深交所發(fā)出了“靈魂一問”,若是2020年及以后年度天騰動力經(jīng)營業(yè)績及狀況未改善,信隆健康是否會繼續(xù)調(diào)整業(yè)績補償方案?
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