華研精機(jī)、維克液壓2家首發(fā)企業(yè)創(chuàng)業(yè)板過(guò)會(huì)

挖貝網(wǎng) 4月9日，據(jù)深交所消息，創(chuàng)業(yè)板2021年第22次審議會(huì)議結(jié)果顯示，華研精機(jī)、維克液壓2家企業(yè)通過(guò)審議。

華研精機(jī)

華研精機(jī)是一家主要從事瓶坯智能成型系統(tǒng)和瓶坯模具的設(shè)計(jì)、研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，同時(shí)可提供模具翻新和維修、裝備升級(jí)改造、瓶坯瓶樣設(shè)計(jì)、生產(chǎn)線規(guī)劃等一系列定制瓶坯成型解決方案的高新技術(shù)企業(yè)，為下游廠商打造瓶坯制造智能工廠。據(jù)招股書(shū)顯示，2017年至2019年，華研精機(jī)的營(yíng)收分別為3.68億元、3.97億元、4.57億元，利潤(rùn)分別為0.36億元、0.4億元、0.65億元。本次擬公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)3000萬(wàn)股，擬募資3億元，將用于瓶坯智能成型系統(tǒng)擴(kuò)產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目、高速多腔模具擴(kuò)產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金。

針對(duì)華研精密，深交所問(wèn)到的主要問(wèn)題有：

1. 請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明存貨占流動(dòng)資產(chǎn)的比重較高、部分 存貨庫(kù)齡較長(zhǎng)的原因，并結(jié)合同行業(yè)可比公司情況，說(shuō)明是 否與所屬行業(yè)的特點(diǎn)相適應(yīng)，以及應(yīng)對(duì)存貨金額較大風(fēng)險(xiǎn)和 存貨跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2. 截至 2020 年 12 月 31 日，發(fā)行人賬齡 1 年以上、金額 50 萬(wàn)元以上的合同負(fù)債余額較高。請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合相關(guān)合 同的主要約定、實(shí)際履約情況及對(duì)應(yīng)的存貨期末余額，說(shuō)明 是否存在糾紛或潛在糾紛，是否已合理預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生的損失。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

此外，華研精密還需要對(duì)以下問(wèn)題進(jìn)行落實(shí)：

截至 2020 年 12 月 31 日，發(fā)行人賬齡 1 年以上、金額 50 萬(wàn)元以上的合同負(fù)債余額較高。請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中：（1） 補(bǔ)充披露前述各項(xiàng)合同負(fù)債涉及合同的簽訂日期、合同金額、 交貨約定、對(duì)應(yīng)的期末存貨余額；（2）結(jié)合多個(gè)客戶因自身 原因?qū)е掳l(fā)行人不予發(fā)貨情形，補(bǔ)充披露相關(guān)合同約定的違 約責(zé)任及終止條款，進(jìn)一步說(shuō)明是否存在糾紛或潛在糾紛， 是否已合理預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生的損失。請(qǐng)保薦人、發(fā)行人律師、 申報(bào)會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見(jiàn)。

維克液壓

維克液壓是一家主營(yíng)業(yè)務(wù)為液壓柱塞泵、液壓缸、液壓系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和液壓產(chǎn)品專業(yè)技術(shù)服務(wù)，能夠?yàn)榭蛻籼峁┮簤簜鲃?dòng)整體解決方案。據(jù)招股書(shū)顯示，2017年至2019年，維克液壓的營(yíng)收分別為1.49億元、2.08億元、3.1億元，利潤(rùn)分別為0.23億元、0.32億元、0.48億元。2019年利潤(rùn)同比增長(zhǎng)50%。本次擬公開(kāi)發(fā)行2097萬(wàn)股，擬募資2.9億元，將用于邵陽(yáng)液壓件生產(chǎn)基地技術(shù)改造與產(chǎn)能擴(kuò)建項(xiàng)目、液壓技術(shù)研發(fā)中心升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目。

針對(duì)維克液壓，深交所問(wèn)到的主要問(wèn)題有：

1. 請(qǐng)發(fā)行人代表：（1）結(jié)合研發(fā)投入、研發(fā)人員數(shù)量及 構(gòu)成、擁有專利等情況，說(shuō)明發(fā)行人符合“三創(chuàng)四新”要求 的具體體現(xiàn)；（2）結(jié)合固定資產(chǎn)狀況、生產(chǎn)能力、毛利率、 客戶群等方面，說(shuō)明與國(guó)內(nèi)同行業(yè)上市公司相比的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣 勢(shì)，以及應(yīng)對(duì)毛利率下滑、提升競(jìng)爭(zhēng)能力的具體措施。請(qǐng)保 薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2. 請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人與內(nèi)森維克和新余 新鋼的關(guān)聯(lián)交易是否依據(jù)相關(guān)規(guī)定履行了審議程序。請(qǐng)保薦 人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

3. 報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人存在財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范的情形。請(qǐng)發(fā) 行人代表說(shuō)明相關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是否健全且被有效執(zhí)行。請(qǐng) 保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

此外，維克液壓還需要對(duì)以下問(wèn)題進(jìn)行落實(shí)：

請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合固定資產(chǎn)狀況、生產(chǎn)能力、技術(shù)研發(fā)與創(chuàng) 新、毛利率、客戶群等方面，在招股說(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露與國(guó) 內(nèi)同行業(yè)上市公司相比的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)，以及應(yīng)對(duì)毛利率下滑、 提升競(jìng)爭(zhēng)能力的具體措施。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。