亞康萬瑋、達嘉維康、爭光股份3家首發(fā)企業(yè)創(chuàng)業(yè)板過會

挖貝網(wǎng) 2月24日，據(jù)深交所消息，創(chuàng)業(yè)板2021年第13次審議會議結(jié)果顯示，亞康萬瑋、達嘉維康、爭光股份3家首發(fā)企業(yè)過會。

亞康萬瑋

亞康萬瑋是一家面向互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)中心，以IT設(shè)備銷售、運維為核心的IT服務(wù)商，公司主營業(yè)務(wù)是為大中型互聯(lián)網(wǎng)公司和云廠商提供IT設(shè)備銷售及運維服務(wù)。本次擬公開發(fā)行不超過2000萬股，擬募資5億元，將用于研發(fā)中心建設(shè)項目、全國支撐服務(wù)體系建設(shè)及升級項目、總部房產(chǎn)購置項目、補充流動資金。2017年至2019年亞康萬瑋的營收分別為7.9億元、10.9億元、13.5億元，凈利潤分別為0.14億元、0.56億元、0.76億元。

針對亞康萬瑋，深交所問到的主要問題有：

1.發(fā)行人的主營業(yè)務(wù)是為大中型互聯(lián)網(wǎng)公司和云廠商提 供 IT 設(shè)備銷售和運維服務(wù)，研發(fā)投入占比較低。請發(fā)行人代 表說明主營業(yè)務(wù)的創(chuàng)新性和成長性。請保薦人代表發(fā)表明確 意見。 2.報告期各期末，發(fā)行人應(yīng)收賬款賬面余額較大，占流 動資產(chǎn)比重較高，三個月以內(nèi)賬齡的應(yīng)收賬款未計提壞賬準備；2019 年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額大幅下滑，最近一期為負。 請發(fā)行人代表說明：（1）應(yīng)收賬款壞賬準備計提政策是否合 理、謹慎，壞賬準備余額能否覆蓋應(yīng)收賬款可能發(fā)生的壞賬 損失；（2）經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額大幅下滑對發(fā)行人持續(xù)經(jīng) 營能力的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

達嘉維康

達嘉維康是一家作為區(qū)域性醫(yī)藥流通企業(yè)，主要從事藥品、生物制品、醫(yī)療器械等產(chǎn)品的分銷及零售業(yè)務(wù)，公司依托批零一體化，發(fā)揮供應(yīng)鏈優(yōu)勢，發(fā)展專業(yè)藥房新零售模式，并通過向供應(yīng)鏈上下游延伸開展增值服務(wù)，逐步向醫(yī)藥服務(wù)商轉(zhuǎn)型。本次擬公開發(fā)行不超過5162萬股，擬募資5.1億元，將用于連鎖藥房拓展項目、智能物流中心項目、償還銀行貸款，其中將用1.5億元償還銀行貸款。據(jù)招股書顯示，達嘉維康在2017年至2019年的營收分別為20億元、22億元、24億元，利潤分別為0.8億元、0.78億元、0.88億元。

針對達嘉維康，深交所問到的主要問題有：

1. 發(fā)行人為區(qū)域性醫(yī)藥流通企業(yè)，報告期內(nèi)主營業(yè)務(wù)收 入主要來自于醫(yī)藥分銷和零售。請發(fā)行人代表結(jié)合報告期內(nèi) 經(jīng)營業(yè)績的變化，說明“兩票制”、帶量采購以及可能實施的 “一票制”等政策對發(fā)行人業(yè)務(wù)模式和持續(xù)經(jīng)營能力的影響。 請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2. 報告期內(nèi)發(fā)行人收到的返利金額及其占各期利潤的比 重較高，在實際收到返利時確認為當(dāng)期利潤。請發(fā)行人代表 說明：（1）按照收付實現(xiàn)制原則對返利進行會計處理是否符 合企業(yè)會計準則的規(guī)定及行業(yè)慣例；（2）保障返利核算真實、 準確、完整的相關(guān)內(nèi)控措施；（3）返利取得及其金額的不確 定性對發(fā)行人經(jīng)營業(yè)績的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3. 報告期內(nèi)發(fā)行人收購了 21 家地方醫(yī)藥公司 51%左右股 權(quán)，并在工商部門登記為控股子公司；發(fā)行人名下還曾擁有 11 家未實施控制的單體藥房門店。請發(fā)行人代表：（1）說明 未將上述子公司和藥房門店納入合并會計報表范圍是否符合 企業(yè)會計準則的規(guī)定，是否存在規(guī)避“兩票制”政策的情形； （2）說明上述股權(quán)收購、門店加盟及解除是否符合相關(guān)法律 法規(guī)規(guī)定，是否存在被工商、稅務(wù)等部門行政處罰的風(fēng)險；（3） 結(jié)合上述事項，說明發(fā)行人內(nèi)控制度是否健全有效。請保薦 人代表發(fā)表明確意見。

此外，達嘉維康還需要對以下問題進行落實：

1. 請發(fā)行人在招股說明書中全面分析和披露可能實施的 “一票制”政策對發(fā)行人主營業(yè)務(wù)模式、持續(xù)經(jīng)營能力造成的 影響及風(fēng)險。請保薦人發(fā)表明確意見。

2. 請發(fā)行人進一步說明供應(yīng)商返利政策執(zhí)行的實際情況 及相關(guān)返利的取得是否存在不確定性。請保薦人、申報會計 師核查并發(fā)表明確意見。

爭光股份

爭光股份于2016年6月21日掛牌新三板，處于新材料行業(yè)，主營業(yè)務(wù)為離子交換與吸附樹脂的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售業(yè)務(wù)并提供技術(shù)解決方案。主要客戶包括日本三菱化學(xué)、德國BRITA、瑞士AQUIS、中國石化等。本次擬公開發(fā)行股票不超過3,333.3334萬股，擬募集資金3.77億元，將用于年處理15,000噸食品級樹脂生產(chǎn)線及智能化倉庫技術(shù)改造項目等。爭光股份在2017年至2019年營收穩(wěn)定，凈利潤也在兩年內(nèi)實現(xiàn)了翻番，從3,411.97萬元增長至6,778.51萬元。

針對爭光股份，深交所問到的主要問題有;

1. 報告期內(nèi)發(fā)行人為部分代理商股東或其配偶繳納社會 保險金或住房公積金，部分代理商以發(fā)行人辦事處名義對外 開拓業(yè)務(wù)，且該等代理商業(yè)務(wù)上對發(fā)行人存在重大依賴。請 發(fā)行人代表說明發(fā)行人是否實際控制前述代理商，是否存在 代理商為發(fā)行人承擔(dān)成本費用等利益安排的情形。請保薦人 代表發(fā)表明確意見。

2. 請發(fā)行人代表說明報告期內(nèi)發(fā)行人在 2019年一次性大 額現(xiàn)金分紅的原因。請保薦人代表發(fā)表明確意見。