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東方日升回復(fù)深交所關(guān)注函釋疑 業(yè)績變動不利因素正逐步消除

2021/2/3 22:20:20      挖貝網(wǎng)

2月3日晚，東方日升（300118）回復(fù)深交所下發(fā)的關(guān)注函，針對此前深交所提出的第四季度業(yè)績大幅下滑的原因及合理性、中止本次可轉(zhuǎn)債上市后續(xù)相關(guān)事項的具體安排以及中止上市對于公司生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況等的影響及擬采取的應(yīng)對措施等問題進(jìn)一步補(bǔ)充完善了披露信息，向廣大投資者詮釋了2020年度業(yè)績預(yù)減、債券中止上市可能存在的若干疑問,無疑向市場進(jìn)一步傳遞了正面聲音。

首先，針對深交所較為關(guān)注的第四季度業(yè)績大幅下滑的原因及合理性，東方日升在回復(fù)函中深入解釋到，公司全年業(yè)績大幅下滑主要源于2020年第四季度單季度虧損金額較大，其主要原因在于光伏組件產(chǎn)品原輔材料價格上漲及銷售價格下降導(dǎo)致主要產(chǎn)品毛利率下降明顯。2020年第四季度公司整體銷售毛利率由2020年1-9月的21.07%大幅下降至9.35%，下降約11.72個百分點。其中，主要產(chǎn)品光伏組件的銷售價格由2020年1-9月的均價1.59元/W下降至2020年第四季度的1.35元/W，降幅達(dá)14.96%。

另一方面，公司組件產(chǎn)品的原輔材料在第四季度快速上漲，導(dǎo)致第四季度的組件成本較第三季度上升約10%。第四季度光伏組件需求旺盛，一些原輔材料供需不匹配，在大量需求的刺激下，相關(guān)廠商普遍采取漲價的策略。特別是光伏玻璃，第四季度價格較三季度增長超過50%，僅這一種材料就使得單瓦組件成本增加0.07元，其中12月更處高位。按公司第四季度組件銷售量2,590.85MW計算，玻璃漲價對利潤帶來影響約1.8億元，給組件生產(chǎn)企業(yè)帶來巨大成本壓力，使得公司光伏組件銷售毛利空間明顯縮窄。

2020年第四季度，公司光伏組件銷售量及銷售收入持續(xù)增長，單季度銷售收入約占全年銷售收入的33%，單季銷售收入貢獻(xiàn)較大?？傮w而言，相對較大的收入占比及明顯下降的毛利率，是公司單季度產(chǎn)生較大金額虧損的主要原因。

東方日升進(jìn)一步表示，目前公司2021年1-2季度在手訂單的銷售價格有所提升，而且2021年一季度上游原輔材料價格趨穩(wěn)并存在下降的可能性，疊加公司加大產(chǎn)業(yè)鏈延伸及布局的舉措。公司2020年第四季度業(yè)績變動的不利因素正逐步消除，公司的盈利能力將會進(jìn)一步增強(qiáng)。

其次，對于市場普遍關(guān)注的債券中止上市對公司經(jīng)營業(yè)績是否有重大影響的問題，公司表示，本次中止上市后，公司將結(jié)合自身資金狀況繼續(xù)有序推進(jìn)前述擴(kuò)產(chǎn)項目，可使用的資金包括自有資金、銀行融資、光伏電站處置收益等，預(yù)計公司前述項目的建設(shè)受本次募集資金無法到賬的影響有限。

而且，除可轉(zhuǎn)債中的募投項目外，公司已在常州、滁州、馬來西亞等地合理布局光伏生產(chǎn)基地，并以自有資金有序投入電池片及組件產(chǎn)能，在不考慮本次募投項目產(chǎn)能投放的前提下，預(yù)計公司現(xiàn)有產(chǎn)能布局已能夠滿足公司中短期的發(fā)展需求。

此外，最近三年及一期末，公司償債能力總體處于合理范圍。隨著公司通過其他融資渠道籌措資金有序推進(jìn)相關(guān)募投項目，公司的戰(zhàn)略仍將得以穩(wěn)步實施，因而，本次中止上市不會對公司財務(wù)狀況造成重大不利影響。

而對于可轉(zhuǎn)債中止上市后續(xù)具體的安排，東方日升也表示，公司及主承銷商已于 2021 年 2 月 3 日啟動退款相關(guān)工作，前述資金將于 2021 年 2 月 5 日前退回投資者，充分保護(hù)本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行相關(guān)投資者的利益。