金沃精工、金百澤、中糧工科、久祺股份通過創(chuàng)業(yè)板2021年第2次審議會議

挖貝網(wǎng) 1月7日，據(jù)深交所消息，創(chuàng)業(yè)板2021年第2次審議會議結(jié)果顯示，金沃精工、金百澤、中糧工科、久祺股份4家企業(yè)通過審議會議。

金沃精工：取得發(fā)明專利1項 實用新型專利33項

金沃精工是集軸承套圈研發(fā)、生產(chǎn)、銷售于一體的專業(yè)化制造公司，主要產(chǎn)品包含球類、滾針類和滾子類等產(chǎn)品，產(chǎn)品最終應用領域廣泛涉及交通運輸、工程機械、家用電器、冶金等國民經(jīng)濟各行各業(yè)。2017年-2019年，該公司營業(yè)收入分別為4.19億元、5.44億元和5.72億元，凈利潤分別為956.56萬元、5,178.54萬元和6,358.61萬元。在研發(fā)方面，截止報告期末，金沃精工已取得發(fā)明專利1項，實用新型專利33項。2017年-2019年，該公司的研發(fā)費用分別為1,146.78 萬元、1,737.85 萬元和1,607.42萬元，占營業(yè)收入的比例為2.74%、3.19%和2.81%。本次擬公開發(fā)行數(shù)量不超過1,200.00萬股，預計密集資金約3.9億元，將用于募集資金將用于年產(chǎn)5億件精密軸承套圈項目、研發(fā)中心及綜合配套建設項目和補充營運資金。

針對金沃精工，深交所的主要問題有：

1. 報告期各期，發(fā)行人境外銷售金額占主營業(yè)務收入比 例在 50%以上，對第一大客戶舍弗勒依賴程度較高，2020 年 上半年發(fā)行人產(chǎn)能利用率明顯下降。請發(fā)行人代表：（1）說 明發(fā)行人對舍弗勒銷售收入的可持續(xù)性，持續(xù)經(jīng)營能力是否 存在重大不利變化；（2）結(jié)合軸承套圈行業(yè)的市場空間、市 場開拓能力、主要客戶的最新在手訂單、海外疫情影響等，說明募投項目“年產(chǎn) 5 億件精密軸承套圈項目”新增產(chǎn)能消 化的風險。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2. 報告期各期末，發(fā)行人寄售倉庫存貨占比較高，且存 放在多個海外國家。請發(fā)行人代表：（1）說明對 2017 年和 2018 年的期末存貨特別是寄售倉庫存貨進行盤點的情況；（2）針 對各期末沒有盤點的存貨，說明發(fā)行人為確保相關存貨的真 實性和準確性所采取的措施。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3. 2019 年，發(fā)行人計劃整體搬遷主要生產(chǎn)基地。請發(fā)行 人代表說明搬遷事項對 2019 年末和 2020 年 6 月末的長期資 產(chǎn)（包括固定資產(chǎn)和土地使用權）折舊、攤銷和減值的影響， 相關會計處理是否符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，是否需要 在報告期內(nèi)計提相關準備。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

此外，金沃精工還需要對以下問題進行落實：

請發(fā)行人在招股說明書中補充披露對 2017 年和 2018 年 的期末存貨特別是寄售倉庫存貨進行盤點的情況，以及針對 各期末沒有盤點的存貨，發(fā)行人為確保相關存貨的真實性和 準確性所采取的措施。請保薦人、申報會計師發(fā)表明確意見。

金百澤：研發(fā)費用連續(xù)三年大于5.5%

金百澤是一家專注電子產(chǎn)品研發(fā)和硬件創(chuàng)新領域，聚焦電子互聯(lián)技術，主營印制電路板、電子制造服務和電子設計服務的公司。據(jù)招股書顯示，2017年至2019年，金百澤的營收分別為4.6億元、5.3億元、5.2億元，利潤分別為0.32億元、0.4億元、0.47億元。金百澤近三年的研發(fā)費用分別為3682萬元、3050萬元、3107萬元，研發(fā)費用率分別為7.95%、5.72%、5.93%。本次擬發(fā)行2668萬股，擬募資4.9億元，將用于智能硬件柔性制造項目、研發(fā)中心建設項目、電子電路柔性工程服務數(shù)字化中臺項目、補充流動資金。本次擬發(fā)行2668萬股，擬募資4.9億元，將用于智能硬件柔性制造項目、研發(fā)中心建設項目、電子電路柔性工程服務數(shù)字化中臺項目、補充流動資金。

針對金百澤，深交所的主要問題有：

發(fā)行人長期以來收入整體增長較為緩慢。請發(fā)行人代表 結(jié)合所處行業(yè)發(fā)展趨勢及發(fā)行人競爭優(yōu)劣勢說明：（1）發(fā)行 人提升競爭能力，應對業(yè)績下滑風險的具體措施及效果；（2） 發(fā)行人擬通過提升中小批量板產(chǎn)能及 EMS 產(chǎn)能的方式拓展業(yè) 務所面臨的風險及應對措施。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

中糧工科：2019年研發(fā)費用率為2.12%

中糧工科是一家為小麥、稻米、油脂、玉米及飼料加工行業(yè)、糧食物流行業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品儲藏行業(yè)、冷鏈倉儲物流等行業(yè)的工程建設項目提供多樣化服務的綜合性設計咨詢單位和工程承包商。本次擬公開發(fā)行10196萬股，擬募資4.2億元，將用于中糧工程裝備（張家口）有限公司糧食加工裝備制造基地項目（二期）、糧油定制裝備智造及成套集成核心技術創(chuàng)新平臺項目、糧油加工研發(fā)創(chuàng)新平臺項目、管理提升信息化建設項目。2017年至2019年，中糧工科的營收分別是10.9億元、16.6億元、19.5億元，利潤分別是5424萬元、5360萬元、8697萬元。近三年的研發(fā)費用分別是2994萬元、2959萬元、4126萬元，研發(fā)費用率分別是2.76%、1.79%、2.12%。

針對中糧工科，深交所的主要問題有：

1. 《總承包管理辦法》生效后，發(fā)行人無法單獨承攬包 含建筑工程施工的總承包項目。請發(fā)行人代表說明：（1）《總 承包管理辦法》生效對發(fā)行人業(yè)務模式、收入構(gòu)成和盈利能 力的影響，是否導致發(fā)行人主營業(yè)務發(fā)生重大不利變化；（2） 若發(fā)行人與具有建筑施工資質(zhì)的企業(yè)組成聯(lián)合體承接工程，在出現(xiàn)安全生產(chǎn)事故、工程質(zhì)量問題等導致經(jīng)濟損失或人員 傷亡情形時，發(fā)行人與聯(lián)合體其他成員權利責任劃分情況， 發(fā)行人是否承擔連帶法律責任。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2. 發(fā)行人及其控股子公司目前存在多起正在進行的作為 被告且金額較大的訴訟，大額資金因此被凍結(jié)。請發(fā)行人代 表說明對未決訴訟的會計處理是否符合《企業(yè)會計準則》的 規(guī)定。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

此外，中糧工科還需要對以下問題進行落實：

請發(fā)行人在招股說明書中補充披露對 2017 年和 2018 年 的期末存貨特別是寄售倉庫存貨進行盤點的情況，以及針對 各期末沒有盤點的存貨，發(fā)行人為確保相關存貨的真實性和 準確性所采取的措施。請保薦人、申報會計師發(fā)表明確意見。

久祺股份：去年研發(fā)費用率為0.66%

久祺股份從事自行車整車及其零部件和相關衍生產(chǎn)品的設計、研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的公司。2017年至2019年，久祺股份的營收分別為17.5億元、18.2億元、17.9億元，利潤分別為0.34億元、0.52億元、1億元。本次擬公開發(fā)行4856萬股，擬募資5億元，將用于年產(chǎn)100萬輛成人自行車項目、研發(fā)設計中心項目、供應鏈體系升級項目、補充流動資金。久祺股份的研發(fā)費用分別是726萬元、1100萬元、1193萬元，研發(fā)費用率分別是0.41%、0.6%、0.66%。

針對久祺股份，深交所的主要問題有：

報告期內(nèi)發(fā)行人毛利率持續(xù)上升。請發(fā)行人代表說明發(fā) 行人主要客戶的穩(wěn)定性，以及毛利率逐年上升且高于同行業(yè) 可比公司的合理性和可持續(xù)性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。