創(chuàng)業(yè)板第54次審議會議4過3：精密科技等3家企業(yè)過會 華夏萬卷被暫緩審議

挖貝網(wǎng) 12月9日，據(jù)深交所消息，創(chuàng)業(yè)板第54次審議會議結(jié)果顯示，本次共有4家首發(fā)企業(yè)上會審議，3家企業(yè)過會，1家企業(yè)被暫緩審議。其中，精密科技、密封科技、同飛制冷通過審議，符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求，華夏萬卷被暫緩審議。

精密科技

精密科技是一以研發(fā)、生產(chǎn)和銷售精密軸及精密切削件為主營業(yè)務(wù)的高新技術(shù)企業(yè)。2017年-2019年，精密科技的營業(yè)收入為3.52億元、3.88億元和4.09億元，凈利潤分別為4,667.7萬元、5,672.89萬元、3,481.32萬元。本次擬公開發(fā)行股票不超過3,834萬股，保薦機構(gòu)為華創(chuàng)證券，審計機構(gòu)為大華會所。精密科技本次擬募集資金金額為3.15億元，將全部投資于精密生產(chǎn)線擴建項目。

針對精密科技，深交所提出問詢的主要問題有：

1. 報告期內(nèi)發(fā)行人收購大連金華德精密軸有限公司合并 業(yè)績并形成大額商譽，零部件產(chǎn)品價格年降等因素導(dǎo)致部分 產(chǎn)品毛利率較低甚至為負，流動比率、速動比率等償債能力 指標較同行業(yè)可比上市公司低。請發(fā)行人代表結(jié)合前述情況 說明發(fā)行人經(jīng)營能力的可持續(xù)性及重大風(fēng)險。請保薦人代表 發(fā)表明確意見。

2. 請發(fā)行人代表說明外協(xié)加工的必要性、商業(yè)合理性及 定價公允性。請保薦人代表說明核查過程并發(fā)表明確意見。

此外，精密科技還需要對以下問題進行落實：

1. 請發(fā)行人結(jié)合細分行業(yè)的市場容量、發(fā)行人的銷售情 況、研發(fā)能力在招股說明書中補充披露相關(guān)因素對發(fā)行人持 續(xù)經(jīng)營能力的影響。請保薦人發(fā)表明確意見。

2. 請發(fā)行人在招股說明書中進一步披露外協(xié)加工的必要 性、商業(yè)合理性及定價公允性。請保薦人發(fā)表明確意見。

密封科技

密封科技是發(fā)動機密封制品和密封材料的專業(yè)制造商，主要從事密封墊片、隔熱防護罩、密封纖維板以及金屬涂膠板產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。公司本次擬公開發(fā)行不超過3,660萬股，擬募資5.28億元，將用于密封墊片技改擴產(chǎn)項目、隔熱防護罩技改擴產(chǎn)項目、厚涂層金屬涂膠板技改擴產(chǎn)項目、石川密封技術(shù)中心建設(shè)項目、補充流動資金項目。據(jù)公司財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2017年至2019年度，該公司的營收分別為3.82億元、4.19億元、3.99億元，利潤分別為0.73億元、0.9億元、0.78億元。

針對密封科技，深交所提出問詢的主要問題有：

1. 請發(fā)行人代表說明發(fā)行人對日本石川在技術(shù)及原材料 方面是否存在依賴。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2. 請發(fā)行人代表說明新能源技術(shù)在商用車領(lǐng)域應(yīng)用及發(fā) 展趨勢對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力的影響。請保薦人代表發(fā)表明 確意見。

同飛制冷

同飛制冷主要從事工業(yè)制冷設(shè)備研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。自成立以來，公司一直致力于工業(yè)制冷設(shè)備的產(chǎn)品研發(fā)及業(yè)務(wù)發(fā)展，經(jīng)過多年不懈努力，目前已主要形成了液體恒溫設(shè)備、電氣箱恒溫裝置、純水冷卻單元和特種換熱器四大類產(chǎn)品。本次擬公開發(fā)行不超過3000萬股，擬募資5.46億元，將用于精密智能溫度控制設(shè)備項目、補充流動資金項目。2017年至2019年，該公司的營收分別為3.39億元、3.78億元、4.19億元，利潤分別為0.54億元、0.78億元、0.74億元。

針對同飛制冷，深交所問詢的主要問題有：

報告期內(nèi)，發(fā)行人純水冷卻單元產(chǎn)品銷量大幅增加，發(fā) 行人平均毛利率高于可比上市公司，銷售費用率低于可比上 市公司。請發(fā)行人代表說明上述情況的合理性。請保薦人代 表發(fā)表明確意見。

華夏萬卷

華夏萬卷是一家以硬軟筆書法內(nèi)容創(chuàng)意為核心的文化企業(yè)，主營業(yè)務(wù)包括字帖圖書的策劃、內(nèi)容制作、發(fā)行及相關(guān)文化用品的開發(fā)與銷售。據(jù)公司招股書顯示，2017年至2019年，華夏萬卷的營收分別為1.5億元、1.9億元、2.3億元，利潤分別為0.38億元、0.52億元、0.64億元。本次擬公開發(fā)行1720萬股，擬募資4億元，將用于書法教育產(chǎn)品開發(fā)產(chǎn)業(yè)化升級建設(shè)項目、智能倉儲物流建設(shè)項目、信息化升級建設(shè)項目。

針對華夏萬卷，深交所問詢到的主要問題有：

1. 請發(fā)行人代表說明字帖圖書行業(yè)門檻較低的具體原因 及其對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2. 報告期內(nèi)，發(fā)行人部分產(chǎn)品封面印有“教育部門推薦 練字用書”字樣，未經(jīng)認證或申請流程，被相關(guān)部門認定為 違法行為。請發(fā)行人代表說明上述情況對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能 力的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3. 2014 年 8 月,發(fā)行人與田英章簽訂《合作協(xié)議書》。請 發(fā)行人代表說明：（1）與田英章上述協(xié)議是否仍然有效；（2） 田英章是否提出解除相關(guān)協(xié)議的明確意思表示；（3）該協(xié)議 執(zhí)行與否對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

此外，華夏萬卷還需要對以下問題進行落實：

發(fā)行人自 2006 年至 2020 年，未經(jīng)認證或申請流程，在 部分產(chǎn)品封面印有“教育部門推薦練字用書”字樣。請發(fā)行 人說明：（1）是否違反《消費者權(quán)益保護法》《合同法》《廣 告法》《反不正當競爭法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，是否屬于 重大違法行為，并提供相關(guān)依據(jù)；（2）發(fā)行人的內(nèi)控制度是 否健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證發(fā)行人經(jīng)營合法合規(guī)， 并提供相關(guān)依據(jù)。請保薦人、發(fā)行人律師發(fā)表明確意見。