創(chuàng)業(yè)板第9次審議會(huì)議結(jié)果出爐:品渥食品等3家首發(fā)企業(yè)全部過會(huì)
挖貝網(wǎng) 7月28日,創(chuàng)業(yè)板第9次審議會(huì)議結(jié)果顯示,品渥食品等3家首發(fā)企業(yè)全部過會(huì),符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。
公告顯示,今日上會(huì)企業(yè)均為首發(fā)企業(yè),分別是品渥食品股份有限公司、深圳市翔豐華科技股份有限公司和安徽華業(yè)香料股份有限公司。
本次參會(huì)的上市委委員為丁智慧、李黔、吳凱亮、姚文平、麻云燕。
品渥食品
品渥食品的主營業(yè)務(wù)是自有品牌食品的開發(fā)、進(jìn)口、銷售及國外食品的合作代理銷售,主要產(chǎn)品包含乳品、啤酒、糧油、谷物以及餅干點(diǎn)心類等五大食品品類。2019年,品渥食品實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入13.8億元,凈利潤(rùn)為9,893.35萬元。
本次IPO,品渥食品擬公開發(fā)行股票不超過2,500萬股,募集4.8861億元。保薦機(jī)構(gòu)為中信建投,審計(jì)機(jī)構(gòu)為立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)。
針對(duì)品渥食品,上市委會(huì)議提出問詢的主要問題有:
1.發(fā)行人主要從事自有品牌食品開發(fā)、進(jìn)口、銷售及國外食品代理銷售業(yè)務(wù),不涉及生產(chǎn)環(huán)節(jié)。請(qǐng)發(fā)行人代表說明與主要境外供應(yīng)商合作面臨的風(fēng)險(xiǎn),包括但不限于合作期限、排他性限制、行業(yè)地位、地域集中等,對(duì)發(fā)行人核心競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生的影響及采取的主要應(yīng)對(duì)措施。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。
2.請(qǐng)發(fā)行人代表說明新冠疫情對(duì)發(fā)行人經(jīng)營所產(chǎn)生的主要影響及應(yīng)對(duì)措施,包括:(1)疫情對(duì)發(fā)行人境外采購和運(yùn)輸?shù)木唧w影響;(2)是否影響消費(fèi)者對(duì)進(jìn)口食品的消費(fèi)偏好,以及對(duì)持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生的影響。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。
3.發(fā)行人主要產(chǎn)品保質(zhì)期與國內(nèi)同類食品存在一定差異,請(qǐng)發(fā)行人代表說明境內(nèi)外主要產(chǎn)品保質(zhì)期差異的依據(jù)及合理性。請(qǐng)發(fā)行人代表分銷售模式說明對(duì)過保質(zhì)期產(chǎn)品實(shí)施報(bào)廢的流程、控制程序、潛在風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。
此外,品渥食品還需要對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)一步落實(shí):
1.請(qǐng)發(fā)行人在招股說明書“風(fēng)險(xiǎn)因素”章節(jié)補(bǔ)充披露與主要境外供應(yīng)商合作面臨的風(fēng)險(xiǎn),包括但不限于合作期限、排他性限制、行業(yè)地位、地域集中等。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。
2.請(qǐng)發(fā)行人在招股說明書中進(jìn)一步補(bǔ)充披露新冠疫情對(duì)發(fā)行人境外采購、運(yùn)輸和銷售等所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。
3.請(qǐng)發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充披露境內(nèi)外主要產(chǎn)品保質(zhì)期差異的依據(jù)及合理性。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。
翔豐華主要從事鋰電池負(fù)極材料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的高新技術(shù)企業(yè),是國內(nèi)先進(jìn)的鋰電池負(fù)極材料供應(yīng)商。2019年,翔豐華營業(yè)收入6.45億元;對(duì)應(yīng)的凈利潤(rùn)為6,168.89萬元。
招股書顯示,翔豐華本次擬擬公開發(fā)行股票不超過2,500萬股,募集資金5億元。本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為申萬宏源承銷保薦,審計(jì)機(jī)構(gòu)為眾華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)。
針對(duì)翔豐華,上市委會(huì)議提出問詢的主要問題有:
1.報(bào)告期各期末,發(fā)行人應(yīng)收賬款余額占當(dāng)期營業(yè)收入比例高于可比公司水平,2019年末逾期應(yīng)收賬款占應(yīng)收賬款比重超過50%。請(qǐng)發(fā)行人代表:(1)結(jié)合2020年以來的回款情況、銷售情況和在手訂單情況,說明報(bào)告期末應(yīng)收賬款逾期客戶經(jīng)營情況,發(fā)行人已計(jì)提的應(yīng)收賬款減值準(zhǔn)備是否充分;(2)結(jié)合2019年新生效的《金融工具準(zhǔn)則》規(guī)定的預(yù)期信用損失模型,說明應(yīng)收賬款的壞賬損失計(jì)提比率下降的依據(jù)及合理性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。
2.發(fā)行人客戶集中度高,報(bào)告期內(nèi)比亞迪為發(fā)行人第一大客戶,2020年6月LG化學(xué)成為發(fā)行人第一大客戶。請(qǐng)發(fā)行人代表說明與LG化學(xué)合作的詳細(xì)情況及可持續(xù)性,這一變化對(duì)發(fā)行人向其他重要客戶銷售產(chǎn)品是否產(chǎn)生不利影響。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。
3.周鵬偉、鐘英浩合計(jì)持有發(fā)行人29.4140%股份,為發(fā)行人的共同實(shí)際控制人,同時(shí)部分財(cái)務(wù)投資者及其關(guān)聯(lián)方持股比例較高。請(qǐng)發(fā)行人代表說明,在財(cái)務(wù)投資人股份鎖定期滿后保持控制權(quán)穩(wěn)定的措施。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。
翔豐華需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)有:
1.請(qǐng)發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充披露:(1)報(bào)告期末應(yīng)收賬款逾期客戶經(jīng)營情況及賬款回收情況;(2)根據(jù)2019年新生效的《金融工具準(zhǔn)則》規(guī)定的預(yù)期信用損失模型,應(yīng)收賬款的壞賬損失計(jì)提比率下降的依據(jù)及合理性。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。
2.請(qǐng)發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充披露在財(cái)務(wù)投資人股份鎖定期滿后保持控制權(quán)穩(wěn)定的措施。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。
華業(yè)香料
華業(yè)香料專業(yè)經(jīng)營香料業(yè)務(wù),主要從事內(nèi)酯系列合成香料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售,產(chǎn)品被廣泛地應(yīng)用于食品飲料、日化、煙草、飼料等行業(yè)。招股書顯示,華業(yè)香料本次擬公開發(fā)行不超過1,435萬股股票,發(fā)行擬募集2.78億元資金。
在業(yè)績(jī)方面,該公司2019年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入為2.15億元,對(duì)應(yīng)的凈利潤(rùn)為3,4,576.19萬元。近三年的主營業(yè)務(wù)毛利率分別為34.02%、39.85%和37.92%。
針對(duì)華業(yè)香料,上市委會(huì)議提出問詢的主要問題有:
1.請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合細(xì)分市場(chǎng)規(guī)模、行業(yè)地位以及報(bào)告期銷售情況和產(chǎn)能利用情況,說明本次募投項(xiàng)目的必要性及產(chǎn)能消化措施,是否存在產(chǎn)能過剩風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。
2.發(fā)行人的境外銷售收入占比較高,主要分布在歐美地區(qū)。請(qǐng)發(fā)行人代表說明海外客戶訂單的穩(wěn)定性,并結(jié)合目前復(fù)雜的國際關(guān)系以及新冠疫情的影響,進(jìn)一步說明可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生影響的因素以及主要的應(yīng)對(duì)措施。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。
此外,華業(yè)香料還需要在招股說明書中補(bǔ)充披露:(1)細(xì)分市場(chǎng)規(guī)模、境內(nèi)外主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及其市場(chǎng)地位;(2)結(jié)合本次募投項(xiàng)目說明新增產(chǎn)能的目標(biāo)市場(chǎng),量化分析是否存在產(chǎn)能過剩風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。
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