審4過4 天陽科技、穩(wěn)健醫(yī)療等4家企業(yè)創(chuàng)業(yè)板首發(fā)全部過會

挖貝網(wǎng) 7月23日，在今天舉辦的創(chuàng)業(yè)板第七次審議會議中，天陽科技等4家企業(yè)全部過會，符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

公告顯示，今日上會企業(yè)均為首發(fā)企業(yè)，分別是天陽宏業(yè)科技股份有限公司、浙江維康藥業(yè)股份有限公司、安徽金春無紡布股份有限公司、穩(wěn)健醫(yī)療用品股份有限公司。

參加本次會與的上市委員會委員為史博、許小青、陳緯、胡建軍、麻云燕。

天陽科技

天陽科技主要從事服務(wù)于以銀行為主的金融行業(yè)客戶，憑借自主研發(fā)的核心技術(shù)和產(chǎn)品，圍繞客戶的資產(chǎn)（信貸、交易銀行和供應(yīng)鏈金融）、風(fēng)險管理、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)等關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域，向客戶提供關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)相關(guān)的全生命周期的服務(wù)，致力于幫助客戶提升獲客、業(yè)務(wù)流程處理和風(fēng)險管理等關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的效率，用國內(nèi)自主可控的金融科技，保障銀行金融業(yè)務(wù)的安全穩(wěn)定運行。2019年，該公司實現(xiàn)營業(yè)收入10.62億元，凈利潤為1.10億元。

據(jù)悉，天陽科技本次擬公開發(fā)行不超過5620萬股，擬募集資金6.21億元，本次發(fā)行的保薦機構(gòu)為光大證券股份有限公司，審計機構(gòu)為大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。

針對天陽科技，上市委會議提出問詢的主要問題有：

1.發(fā)行人2019年期末存貨中項目成本為 13,819.85萬元。請發(fā)行人代表結(jié)合項目成本各要素歸集分配的依據(jù)與過程，說明 2019 年各項目成本核算的完整性與準(zhǔn)確性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.發(fā)行人收購卡洛其時與原股東約定了業(yè)績承諾，2017年、2018 年、2019 年業(yè)績完成率分別為 104%、102%、107%。請發(fā)行人代表進(jìn)一步說明上述業(yè)績承諾完成情況的合理性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

此外，天陽科技還需要在招股說明書中進(jìn)一步披露項目成本各要素歸 集分配的依據(jù)和過程，報告期金額前十名項目的成本構(gòu)成及 完整性、準(zhǔn)確性情況。請保薦人、申報會計師發(fā)表明確意見。

維康藥業(yè)

維康藥業(yè)主營業(yè)務(wù)為現(xiàn)代中藥及西藥的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括銀黃滴丸、益母草軟膠囊、益母草分散片、骨刺膠囊、楓蓼腸胃康分散片、人參健脾片等中成藥以及羅紅霉素軟膠囊等西藥，生產(chǎn)劑型覆蓋硬膠囊劑、片劑、顆粒劑、軟膠囊劑、丸劑（滴丸）。除醫(yī)藥工業(yè)外，公司還經(jīng)營醫(yī)藥商業(yè)產(chǎn)品的零售連鎖等流通業(yè)務(wù)作為主營業(yè)務(wù)的補充。2019年，該公司實現(xiàn)營業(yè)收入6.42億元，凈利潤為1.26億元。

據(jù)悉，維康藥業(yè)本次擬公開發(fā)行不超過2011萬股，本次發(fā)行的保薦機構(gòu)為民生證券股份有限公司，審計機構(gòu)為天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。

針對維康藥業(yè)，上市委會議提出問詢的主要問題有：

1.報告期內(nèi)發(fā)行人部分供應(yīng)商被法院認(rèn)定犯生產(chǎn)、銷售 假藥罪或因產(chǎn)銷劣藥被藥品監(jiān)督管理部門行政處罰，發(fā)行人 仍持續(xù)向其采購。請發(fā)行人代表結(jié)合供應(yīng)商準(zhǔn)入、物料驗收 情況、報告期對驗收不合格物料及相關(guān)供應(yīng)商的處理情況等， 進(jìn)一步說明發(fā)行人關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量控制等內(nèi)部控制體系健全有 效的情況。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.發(fā)行人 2018 年、2019 年的市場推廣費金額較大，收入 占比較高。請發(fā)行人代表進(jìn)一步說明原因和合理性，以及相 關(guān)內(nèi)控制度健全有效的情況。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人代表說明對推廣配送經(jīng)銷商的市場推廣行為 及相關(guān)經(jīng)營活動合法合規(guī)性的管控情況。請保薦人代表發(fā)表 明確意見。

除了上述問題之外，維康藥業(yè)還需要在招股說明書中補充披露市場推廣費相關(guān)內(nèi)控制度建立健全情況。請保薦人發(fā)表明確意見。

金春股份

金春股份是國內(nèi)領(lǐng)先的非織造布生產(chǎn)商，主要從事非織造布的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，為下游終端客戶提供專業(yè)化、品質(zhì)化的非織造布產(chǎn)品。2019年，該公司實現(xiàn)營業(yè)收入8.38億元，凈利潤為0.89億元。

據(jù)悉，金春股份本次擬公開發(fā)行不超過3000萬股，本次發(fā)行的保薦機構(gòu)為中信建投證券股份有限公司，審計機構(gòu)為容誠會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。

針對，金春無紡布，上市委員會提出問詢的主要問題有：

發(fā)行人本次募投項目主要為“年產(chǎn) 2 萬噸新型衛(wèi)生用品熱風(fēng)無紡布項目”。請發(fā)行人代表分析相關(guān)競爭優(yōu)勢，進(jìn)一步說明募投項目可行性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

穩(wěn)健醫(yī)療

穩(wěn)健醫(yī)療是一家以“棉”為核心，通過“winner穩(wěn)健醫(yī)療”及“Purcotton全棉時代”兩大品牌實現(xiàn)醫(yī)療及消費板塊協(xié)同發(fā)展的醫(yī)療健康企業(yè)。2019年，該公司實現(xiàn)營業(yè)收入45.75億元，凈利潤5.47億元。

據(jù)悉，穩(wěn)健醫(yī)療本次擬公開發(fā)行不超過43649萬股，本次發(fā)行的保薦機構(gòu)為中國國際金融股份有限公司，審計機構(gòu)為立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。

針對穩(wěn)健醫(yī)療，上市委員會提出問詢的主要問題有：

1.2020 年上半年公司醫(yī)用口罩、防護(hù)服等醫(yī)用防護(hù)產(chǎn)品 銷售大幅增加。請發(fā)行人代表分產(chǎn)品種類說明 2020 年上半年 收入、利潤貢獻(xiàn)情況，以及上述業(yè)績高增長的可持續(xù)性。請 保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表針對河源穩(wěn)健項目給公司產(chǎn)能擴(kuò)張、物 流倉儲方面帶來的不利影響，說明擬采取的彌補措施。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

除了上述問題之外，穩(wěn)健醫(yī)療還需要在招股說明書“風(fēng)險因素”章節(jié)中補充披露凈 利潤增速存在不可持續(xù)的風(fēng)險。