審4過4 蒙泰高新等4家企業(yè)創(chuàng)業(yè)板首發(fā)全部過會

挖貝網(wǎng) 7月22日消息，在今日舉行的創(chuàng)業(yè)板第6次審議會議中，蒙泰高新等4家企業(yè)全部過會，符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

公告顯示，今日上會企業(yè)均為首發(fā)企業(yè)，分別是盛德鑫泰新材料股份有限公司、廣東蒙泰高新纖維股份有限公司、寧波大葉園林設(shè)備股份有限公司以及浙江萬勝智能科技股份有限公司。

參與本次會議的上市委委員為丁伯軒、鄒雄、張濤、鄭偉征、俞善敖。

盛德鑫泰

盛德鑫泰主要從事各類工業(yè)用能源設(shè)備類無縫鋼管的生產(chǎn)、研發(fā)和銷售，客戶包括上海鍋爐廠、哈爾濱鍋爐廠、東方鍋爐等國內(nèi)大型電站鍋爐制造企業(yè)以及中石化、中海油等大型石油煉化企業(yè)。2019年，該公司實現(xiàn)營業(yè)收入9.05億元，凈利潤為6,988.11萬元。

據(jù)悉，盛德鑫泰本次擬公開發(fā)行不超過2,500萬股，擬募集資金3.498億元。本次發(fā)行的保薦機構(gòu)為東方證券，審計機構(gòu)為公證天業(yè)會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。

針對盛德鑫泰，上市委會議提出問詢的主要問題有：

1.發(fā)行人前五大客戶集中度較高。請發(fā)行人代表說明：

（1）2020年1-6月大型電站鍋爐和石油煉化等下游行業(yè)對無縫鋼管的市場需求是否發(fā)生重大不利變化，是否對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生不利影響；

（2）與三大鍋爐廠外其他鍋爐廠的合作情況及持續(xù)開拓新客戶的能力。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表說明通過電商平臺和招投標(biāo)兩種不同銷售模式下對同一客戶上海鍋爐廠銷售同類產(chǎn)品的定價原則是否一致，發(fā)行人與平臺公司間是否屬于實質(zhì)上的購銷交易，發(fā)行人與上海鍋爐廠同一時期兩種銷售模式并存的商業(yè)合理性，相關(guān)商品銷售在兩種模式下分配的原則及毛利率差異情況，雙方是否存在利益輸送情形。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.發(fā)行人2019年新增印度大型國有電站鍋爐制造公司BHEL公司為當(dāng)年第六大客戶，銷售金額4,063.38萬元。請發(fā)行人代表結(jié)合目前國際政治形勢補充說明發(fā)行人與BHEL公司合作是否具有可持續(xù)性及穩(wěn)定性，發(fā)行人與BHEL的后續(xù)合作計劃及訂單情況。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

4.請發(fā)行人代表說明報告期內(nèi),堿噴淋廢氣處理設(shè)施的構(gòu)成變化及新增設(shè)備的采購價格，說明報告期內(nèi)發(fā)行人產(chǎn)品的產(chǎn)量與各種酸、堿的采購量、使用量對應(yīng)關(guān)系及匹配情況，發(fā)行人對于環(huán)境保護是否建立了管理制度并得到有效執(zhí)行。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

除了上述問題之外，盛德鑫泰還需在招股說明書中補充披露報告期內(nèi)發(fā)行人產(chǎn)品的產(chǎn)量與各種酸堿用量的對應(yīng)關(guān)系及匹配情況，相應(yīng)的環(huán)保管理制度及其執(zhí)行情況。

蒙泰高新

蒙泰高新主要從事聚丙烯纖維的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，公司主要產(chǎn)品為丙綸長絲，主要應(yīng)用于民用領(lǐng)域的箱包織帶。2019年該公司營業(yè)收入為3.79億元，對應(yīng)的凈利潤為6,879.84萬元。

根據(jù)招股書顯示，蒙泰高新本次擬公開發(fā)行不超過2,400萬股，擬募資金金額為3.887億元，本次公開發(fā)行的保薦機構(gòu)為國金證券，審計機構(gòu)為大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。

本次上市委會議對蒙泰高新提出問詢的主要問題有：

1.請發(fā)行人代表說明協(xié)成集團的采購模式、對發(fā)行人的采購快速增長的主要原因及合理性，與發(fā)行人的關(guān)系。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.發(fā)行人2019年對協(xié)成集團銷售占比為13.34%，而當(dāng)年末應(yīng)收賬款前五名名單中未出現(xiàn)協(xié)成集團，請發(fā)行人代表說明原因。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人代表說明廢絲與色母粒委外加工方的篩選過程與標(biāo)準(zhǔn)、與發(fā)行人的關(guān)系，委外加工對發(fā)行人降低成本的具體影響，回收后原材料對應(yīng)產(chǎn)品的質(zhì)量與品控如何保障。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

4.請發(fā)行人代表說明2020年1-6月發(fā)行人復(fù)工復(fù)產(chǎn)的情況，原材料價格波動、貿(mào)易摩擦、疫情因素等對于發(fā)行人主要客戶及發(fā)行人境內(nèi)、境外業(yè)務(wù)的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

除了上述問題之外，蒙泰高新還需要對以下事項進行落實：

1.請發(fā)行人在招股說明書中補充披露發(fā)行人與協(xié)成集團的關(guān)系、向協(xié)成集團的銷售模式。

2.請發(fā)行人在招股說明書中補充披露發(fā)行人銷售疫情防護用品原材料對其2020年1-6月業(yè)績的影響。

大葉股份

大葉股份主要從事割草機、打草機/割灌機、其他動力機械及配件的研發(fā)設(shè)計、生產(chǎn)制造和銷售，產(chǎn)品主要銷往歐美等園林文化濃厚的地區(qū)，應(yīng)用于園林綠化的修剪、樹葉清理、道路除雪等。業(yè)績方面，該公司2019年營業(yè)收入為9.88億元，凈利潤為8,148.25萬元。

本次IPO，大葉股份公開發(fā)行股份不超過4,000萬股，預(yù)計募集資金4.6億元。保薦機構(gòu)為海通證券，審計機構(gòu)為天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。

針對大葉股份，上市委會議提出問詢的主要問題有：

1.2018年度、2019年度，發(fā)行人經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負(fù)，且金額較大，請發(fā)行人代表說明原因及合理性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.2019年度，發(fā)行人境外銷售占比95.86%。請發(fā)行人代表說明貿(mào)易摩擦、新冠疫情對境外銷售及相應(yīng)回款產(chǎn)生的影響。請保薦人代表說明對境外銷售的核查方法，并發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人代表說明ODM模式和OBM模式下同類產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本存在較大差異的原因。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

萬勝智能

萬勝智能是一家主要從事智能電表、用電信息采集系統(tǒng)等產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的高新技術(shù)企業(yè)。該公司2019年營收為5.68億元，對應(yīng)的凈利潤為7,527.54萬元。

本次擬公開發(fā)行人民幣普通股3,931.34萬股，擬募集金額為4.81億元。本次保薦機構(gòu)為東方承銷保薦，審計機構(gòu)為天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。

對于萬勝智能，本次上市委會議對提出問詢的主要問題有：

1.請發(fā)行人代表說明引入張建光作為股東的原因與必要性，增資價格的確定依據(jù)及其公允性，采用股份支付方式進行會計處理的依據(jù)。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表說明同類產(chǎn)品在招投標(biāo)與非招投標(biāo)模式下的毛利率差異、原因及合理性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人代表說明報告期內(nèi)對國家電網(wǎng)銷售收入占比逐年提升，對南方電網(wǎng)銷售收入占比逐年下降的原因，對發(fā)行人未來經(jīng)營的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

4.請發(fā)行人代表說明投資天臺民生村鎮(zhèn)銀行的必要性與合理性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

除了上述問題之外，萬勝智能還需要在招股說明書中補充披露投資天臺民生村鎮(zhèn)銀行的必要性與合理性，并做風(fēng)險提示。