海昌新材收到深交所落實(shí)函
挖貝網(wǎng) 7月20日消息,試點(diǎn)注冊(cè)制發(fā)出第一份質(zhì)疑數(shù)據(jù)真實(shí)性落實(shí)函。由于海昌新材2018年第三大供應(yīng)商在2份申報(bào)材料中出現(xiàn)前后不一致的情況,深交所要求公司就此次修改的具體原因進(jìn)行披露,并要求就招股說明書等公開披露信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,內(nèi)部控制制度是否健全有效等問題,請(qǐng)保薦人、發(fā)行人律師和申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。
近日,深交所向海昌新材發(fā)出落實(shí)函,落實(shí)函主要關(guān)注4個(gè)方面的問題:客戶集中度、新冠疫情影響、毛利率和供應(yīng)商。
其中,在供應(yīng)商寧波匯眾問題中,深交所稱,海昌新材本次申報(bào)材料較前次申報(bào)材料存在前五大供應(yīng)商披露出現(xiàn)差異。本次申報(bào)材料公司2018年第三大供應(yīng)商為寧波匯眾粉末機(jī)械制造有限公司(以下簡(jiǎn)稱寧波匯眾),而2019年10月23日申報(bào)材料中,第三大供應(yīng)商為吉?jiǎng)P恩工業(yè)。
(2019年10月23日?qǐng)?bào)送材料)
(本次報(bào)送材料)
為此,深交所要求海昌新材補(bǔ)充披露對(duì) 2018 年第三大供應(yīng)商進(jìn)行修改事項(xiàng)發(fā)生的具體原因,招股說明書等公開披露信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,內(nèi)部控制制度是否健全有效。同時(shí)要求保薦人、發(fā)行人律師和申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。
經(jīng)過核查程序后,保薦人稱公司內(nèi)部控制制度是健全有效的,發(fā)行人2018年向?qū)幉▍R眾的采購(gòu)真實(shí),發(fā)行人已在招股說明書進(jìn)行補(bǔ)充披露,招股說明書等公開披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
與此同時(shí),保薦機(jī)構(gòu)強(qiáng)調(diào),做出上述結(jié)論是經(jīng)過嚴(yán)格核查程序:
1、針對(duì)報(bào)告期各期的采購(gòu)數(shù)據(jù)及報(bào)告期各期末的應(yīng)付賬款余額向?qū)幉▍R眾進(jìn)行詢證,并取得對(duì)方確認(rèn)一致的回函;
2、查看并獲取了2018年12月發(fā)行人對(duì)寧波匯眾采購(gòu)暫估、及2019年度收到發(fā)票后沖暫估的的賬務(wù)處理及佐證材料(合同、發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單等材料);
3、對(duì)發(fā)行人采購(gòu)與付款的內(nèi)部控制進(jìn)行充分了解,并進(jìn)行了符合性測(cè)試,以檢查采購(gòu)與付款的內(nèi)部控制制度是否健全及有效執(zhí)行。
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