康泰醫(yī)學(xué)通過創(chuàng)業(yè)板IPO審議：未決專利訴訟引上市委關(guān)注

2020/7/14 10:33:02 挖貝網(wǎng) 邢荇

挖貝網(wǎng) 7月14日消息，康泰醫(yī)學(xué)創(chuàng)業(yè)板IPO獲上市委會議審議通過，成為創(chuàng)業(yè)板注冊制下首批過會企業(yè)。

針對康泰醫(yī)學(xué)，上市委會議提出問詢的主要問題有：

1.招股說明書披露，發(fā)行人采用經(jīng)銷為主、直銷為輔的銷售模式。請發(fā)行人代表說明：經(jīng)銷模式下產(chǎn)品的最終流向及最終銷售實(shí)現(xiàn)情況，經(jīng)銷商模式下實(shí)現(xiàn)終端銷售的判斷依據(jù)和具體結(jié)果，與直銷模式下的毛利率差異及其合理性。報(bào)告期內(nèi)對主要境外經(jīng)銷商的信用政策及變化情況，主要境外經(jīng)銷商的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)狀況及向發(fā)行人采購付款情況。發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)境外收入占當(dāng)期主營業(yè)務(wù)收入比例較高，其中境外網(wǎng)絡(luò)平臺是境外直銷的主要方式，申報(bào)中介機(jī)構(gòu)在核查其真實(shí)性時(shí)采取了實(shí)地走訪、網(wǎng)絡(luò)檢索、訪談業(yè)務(wù)人員等方式。請保薦代表人說明在新冠疫情的狀態(tài)下，如何進(jìn)行上述核查，是否有利用IT審計(jì)結(jié)果，對發(fā)行人境外銷售業(yè)務(wù)的核查范圍和核查程序，發(fā)行人出口退稅情況是否與發(fā)行人境外銷售規(guī)模相匹配，并發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表結(jié)合各主要產(chǎn)品平均銷售單價(jià)、主要原材料采購單價(jià)的變化說明：報(bào)告期內(nèi)，除超聲類產(chǎn)品外，毛利率變動的原因及合理性。請保薦代表人發(fā)表明確意見。

3.發(fā)行人報(bào)告期2017年至2019年利息收入逐年上升。請發(fā)行人代表結(jié)合貨幣資金余額、銀行存款利率、現(xiàn)金流量等，說明資金使用的具體情況以及利息收入的合理性。請保薦代表人發(fā)表明確意見。

4.發(fā)行人存在未決專利訴訟。請發(fā)行人代表說明：相關(guān)未決訴訟的基本案情、最近進(jìn)展情況，涉訴相關(guān)技術(shù)是否屬于發(fā)行人的核心專利或技術(shù)，相關(guān)未決訴訟是否對發(fā)行人的境外銷售構(gòu)成重大不利影響，是否對發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營和持續(xù)經(jīng)營能力構(gòu)成重大不利影響。請發(fā)行人代表說明與美國代理律師簽署的代理協(xié)議關(guān)于律師費(fèi)等的相關(guān)內(nèi)容，并結(jié)合2018年支付美國訴訟律師費(fèi)用情況，說明2019年以來已支付及后續(xù)可能為此訴訟支付的律師費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用數(shù)額，判斷對發(fā)行人業(yè)績的影響程度，及對發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)告影響的判斷依據(jù)。請保薦代表人發(fā)表明確意見。

此外，上市委還要求康泰醫(yī)學(xué)進(jìn)一步落實(shí)以下事項(xiàng)：

1.請發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充披露：產(chǎn)品毛利率變化與產(chǎn)品售價(jià)、原材料及能源采購價(jià)格變化的匹配性，請保薦人、申報(bào)會計(jì)師發(fā)表明確核查意見。

2.請發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充披露：發(fā)行人活期存款利率逐年上升的具體情況及合理性，請保薦人、申報(bào)會計(jì)師發(fā)表明確核查意見

鋒尚文化

相關(guān)閱讀