尚未選聘2021年年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu) *ST新億收到關(guān)注函

挖貝網(wǎng)2月9日消息，由于尚未選聘2021年年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)、2020年財(cái)務(wù)報(bào)告被出具保留意見事項(xiàng)尚未消除、股票存在被強(qiáng)制退市的風(fēng)險(xiǎn)、部分信披事項(xiàng)涉嫌違法違規(guī)等，*ST新億（600145）收到新疆證監(jiān)局監(jiān)管關(guān)注函，并被要求就8個(gè)方面在5個(gè)工作日內(nèi)以書面形式報(bào)告。

具體監(jiān)管要求如下：

1、及時(shí)按要求披露2021年年度業(yè)績(jī)預(yù)告。你公司股票因2020年年度財(cái)務(wù)報(bào)告觸及財(cái)務(wù)類退市指標(biāo)，已被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。根據(jù)上交所相關(guān)規(guī)則要求,你公司應(yīng)于2022年1月31日前披露業(yè)績(jī)預(yù)告,并充分提示風(fēng)險(xiǎn)。

2、嚴(yán)格按照法律法規(guī)要求,推進(jìn)年報(bào)編制和審計(jì)工作,確保按期披露年報(bào)。你公司應(yīng)高度重視2021年年報(bào)的編制和披露工作,結(jié)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所的獨(dú)立性、專業(yè)勝任能力、過(guò)往執(zhí)業(yè)質(zhì)量、誠(chéng)信狀況、投資者保護(hù)能力等情況,履行必要的審議程序,盡快依法合規(guī)選聘審計(jì)機(jī)構(gòu),積極配合審計(jì)工作.按照證監(jiān)會(huì)、上交所相關(guān)規(guī)定規(guī)則及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制年度報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告,按期對(duì)外披露,并確保披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

3、嚴(yán)格按照相關(guān)準(zhǔn)則、規(guī)則要求做好年度收入確認(rèn)和扣除工作.你公司2021年前三季度公告實(shí)現(xiàn)收入2.83億元，收入來(lái)源主要為2021年新設(shè)立子公司的油生產(chǎn)加工及組分業(yè)務(wù),該業(yè)務(wù)亦為公司2021年新增業(yè)務(wù)，且主要通過(guò)租賃資產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行生產(chǎn)。根據(jù)上交所相關(guān)規(guī)則，本年度以顯失公允的對(duì)價(jià)或非交易方式取得的企業(yè)合并的子公司或業(yè)務(wù)產(chǎn)生的收入、與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)收入和不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)的收入，應(yīng)當(dāng)在計(jì)算退市標(biāo)準(zhǔn)時(shí)扣除。你公司應(yīng)認(rèn)真核實(shí)相關(guān)收入確認(rèn)是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，是否應(yīng)當(dāng)在計(jì)算退市標(biāo)準(zhǔn)時(shí)予以扣除，并做好相關(guān)信息披露和退市風(fēng)險(xiǎn)提示工作。

4、盡快收回被關(guān)聯(lián)方占用資金,消除2020年財(cái)務(wù)報(bào)告被出具保留意見審計(jì)報(bào)告事項(xiàng)。你公司2019年財(cái)務(wù)報(bào)告被出具了保留意見審計(jì)報(bào)告,主要涉及期末余額為41,711.24萬(wàn)元的其他應(yīng)收款可收回性以及是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)方占用資金。根據(jù)我局2021年6月21日作出的行政處罰決定書〔2021〕3號(hào)，上述其他應(yīng)收款部分被認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用。你公司應(yīng)積極采取舉措收回我局認(rèn)定處罰的全部被占用資金，并在審計(jì)中如實(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)提供充分的證據(jù)資料,積極消除保留意見事項(xiàng)影響,維護(hù)上市公司和全體股東利益。

5、嚴(yán)格按規(guī)定披露退市風(fēng)險(xiǎn)信息。根據(jù)公司前期公告,你公司存在股價(jià)持續(xù)低于1元的交易類風(fēng)險(xiǎn)、年報(bào)披露后的財(cái)務(wù)類退市風(fēng)險(xiǎn)以及重大違法退市風(fēng)險(xiǎn)。你公司應(yīng)依法積極推動(dòng)落實(shí)有關(guān)工作,解決有關(guān)重大問(wèn)題和事項(xiàng).同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)規(guī)范運(yùn)作,在對(duì)外公告文件、投資者互動(dòng)中應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的披露相關(guān)情況,做好投資者關(guān)系管理,維護(hù)投資者知情權(quán)等合法權(quán)益.

6、及時(shí)披露訴訟案件進(jìn)展,嚴(yán)禁損害上市公司利益。你公司2021年11月19日披露收到喀什地區(qū)中院民事裁決書(以下簡(jiǎn)稱案件一)的公告,12月22日披露收到深圳市中院民事裁定書(以下簡(jiǎn)稱案件二)的公告,你公司應(yīng)按照相關(guān)信披規(guī)則及時(shí)披露后續(xù)進(jìn)展情況.同時(shí),針對(duì)案件一,公司未就"昆侖眾惠投資公司同意以其持有的新疆昆侖眾惠礦業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱昆侖眾惠礦業(yè))100%股權(quán)為陶旭、陶勇履行隨附義務(wù)作履約擔(dān)保,并于2021年4月30日，四方進(jìn)行了協(xié)商并簽訂《會(huì)議備忘錄》及《三方協(xié)議》"事項(xiàng)及時(shí)履行信息披露義務(wù)；至今未見昆侖眾惠礦業(yè)100%股權(quán)過(guò)戶至公司,公司及昆侖眾惠投資公司也未對(duì)昆侖眾惠礦業(yè)100%股權(quán)進(jìn)行評(píng)估，公司訴訟請(qǐng)求和法院判決均未涉及當(dāng)陶旭、陶勇不能履行判決且昆侖眾惠礦業(yè)100%股權(quán)評(píng)估價(jià)值不足以承擔(dān)清償責(zé)任時(shí)的債權(quán)回收保障舉措。你公司應(yīng)積極采取有效舉措,維護(hù)上市公司利益,嚴(yán)禁通過(guò)司法手段故意損害上市公司利益。針對(duì)案件二,前期你公司公告深圳市易楚投資管理有限公司以其持有的1.07億股股份保證在公司股票復(fù)牌的一年之內(nèi)追回3.3元其他應(yīng)收款,否則拍賣其股份,不足部分由控股股東和黃偉補(bǔ)足,但此次公司的訴訟請(qǐng)求和法院判決均為保全16,555萬(wàn)元財(cái)產(chǎn)。你公司應(yīng)積極按照前期公告的相關(guān)內(nèi)容和承諾,盡快啟動(dòng)司法拍賣程序，不足部分及時(shí)要求控股股東和黃偉進(jìn)行補(bǔ)足。

7、盡快落實(shí)控股股東在破產(chǎn)重整計(jì)劃中的承諾。根據(jù)公司破產(chǎn)重整計(jì)劃和前期相關(guān)公告,你公司控股股東承諾上市公司2021年、2022年實(shí)現(xiàn)經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)分別不低于4億元、5億元,如果公司最終實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)未達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)，由控股股東在相應(yīng)會(huì)計(jì)年度審計(jì)報(bào)告出具后1個(gè)月內(nèi)以現(xiàn)金方式補(bǔ)足。2021年前三季度公司僅實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)280.40萬(wàn)元。你公司應(yīng)盡快核實(shí)2021年凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況,在披露業(yè)績(jī)預(yù)告的同時(shí),披露業(yè)績(jī)承諾能否實(shí)現(xiàn)的提示性公告。若未能完成業(yè)績(jī)承諾,應(yīng)積極向控股股東追償。

8、積極履行破產(chǎn)重整債務(wù)償還義務(wù)和相關(guān)信息披露義務(wù)。根據(jù)公司前期公告,你公司欠付上海穎惠投資管理有限公司、常熟市金海岸針紡織有限公司等5家公司的共1.17元重整債務(wù)未支付,相關(guān)資金已提存,待與債權(quán)人協(xié)商一致且新疆高院的相關(guān)裁定出具后再行支付。根據(jù)公司近五年一期的定期報(bào)告,你公司期末的貨幣資金余額均在50萬(wàn)元以下。部分債權(quán)人多次向我局反映你公司拒不償還重整債務(wù)、無(wú)法取得聯(lián)系、已披露的重整債務(wù)償還信息與事實(shí)不符等情況,部分債權(quán)人已向塔城地區(qū)中院申請(qǐng)對(duì)你公司進(jìn)行破產(chǎn)清算。你公司一方面應(yīng)嚴(yán)格按照已披露的重整計(jì)劃，積極與相關(guān)債權(quán)人、塔城地區(qū)中院、重整管理人協(xié)商重整債務(wù)償還事宜,盡快落實(shí)重整計(jì)劃。另一方面應(yīng)嚴(yán)格按照信披規(guī)則核實(shí)關(guān)于提存資金、重整債務(wù)償還、被申請(qǐng)破產(chǎn)清算等實(shí)際情況與公司已披露的信息是否存在差異,及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的就相關(guān)情況履行信息披露義務(wù)。