天海防務(wù)遭立案調(diào)查結(jié)果出爐：2017年年報(bào)存在虛假記載 時(shí)任7名高管被罰

天海防務(wù)（300008）遭立案調(diào)查結(jié)果出爐：2017 年年度報(bào)告存在虛假記載、未按規(guī)定及時(shí)披露重要合同進(jìn)展情況，天海防務(wù)和時(shí)任7名高管被罰。

2021 年1月25日，因公司涉嫌違反證券期貨相關(guān)法律法規(guī)，天海防務(wù)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。近日，調(diào)查結(jié)果正式出爐，并收購(gòu)《行政處罰事先告知書(shū)》。

公告顯示，天海防務(wù)違規(guī)主要有兩個(gè)方面：2017 年年度報(bào)告存在虛假記載，未按規(guī)定及時(shí)披露重要合同進(jìn)展情況。

對(duì)此，上海證監(jiān)局對(duì)天海防務(wù)、時(shí)任李露女士、王志宏女士、翟宏玲女士、吉春林先生、劉楠先生、白雪華先生、馬銳先生等7名高管分別處于40萬(wàn)元、30萬(wàn)元、20萬(wàn)元、20萬(wàn)元、15萬(wàn)元、10萬(wàn)元、5萬(wàn)元和5萬(wàn)元罰款。

天海防務(wù)涉嫌違法的事實(shí)如下：

一、2017 年年度報(bào)告存在虛假記載

2016 年 3 月至 2017 年 12 月，泰州市金海運(yùn)船用設(shè)備有限責(zé)任公司（系天海防務(wù)全資子公司，以下簡(jiǎn)稱(chēng)金海運(yùn)）涉嫌通過(guò)虛構(gòu)相關(guān)游樂(lè)設(shè)施貿(mào)易業(yè)務(wù)，虛增金海運(yùn) 2017 年?duì)I業(yè)收入 6,144.32 萬(wàn)元，虛增營(yíng)業(yè)成本 2,197.89 萬(wàn)元，導(dǎo)致天海防務(wù) 2017 年年報(bào)涉嫌虛增利潤(rùn)總額 3, 946. 44 萬(wàn)元，占天海防務(wù) 2017 年年報(bào)利潤(rùn)總額（21,728.41 萬(wàn)元）的 18.16%。

上述虛構(gòu)業(yè)務(wù)的具體方式為：先由金海運(yùn)向中山市金馬科技娛樂(lè)設(shè)備股份有限公司、國(guó)匯機(jī)械制造（泰州）有限責(zé)任公司、武漢市福特游樂(lè)設(shè)備有限責(zé)任公司、山東華冶冶金設(shè)備制造有限公司等相關(guān)供應(yīng)商采購(gòu)游樂(lè)設(shè)施，其后再由金海運(yùn)以相對(duì)較高的價(jià)格銷(xiāo)售至江環(huán)宇生態(tài)旅游服務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)江蘇環(huán)宇）。

經(jīng)查，雖然金海運(yùn)與上述四家供應(yīng)商簽訂了采購(gòu)合同，但與供應(yīng)商對(duì)接購(gòu)買(mǎi)游樂(lè)設(shè)施均是江蘇環(huán)宇原實(shí)際控制人花再華等人操辦，并由其負(fù)責(zé)相關(guān)聯(lián)系、談判事宜，金海運(yùn)僅支付采購(gòu)合同貨款。花再華在與供應(yīng)商洽談合同簽訂事宜時(shí)，均在合同中約定相關(guān)游樂(lè)設(shè)施安裝地點(diǎn)為泰州秋雪湖有限公司（系江蘇環(huán)宇全資子公司）相關(guān)游樂(lè)場(chǎng)，金海運(yùn)的游樂(lè)設(shè)施貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上無(wú)實(shí)物出入庫(kù)，形成虛擬物流。與此同時(shí)，在江蘇環(huán)宇向金海運(yùn)支付的貨款中，有 5,000 萬(wàn)元資金實(shí)質(zhì)來(lái)源為金海運(yùn)執(zhí)行董事李露。此外，金海運(yùn)的上述游樂(lè)設(shè)施貿(mào)易業(yè)務(wù)偏離其軍品主業(yè)，且存在盈利畸高的情形。

綜上，金海運(yùn)的涉案游樂(lè)設(shè)施貿(mào)易業(yè)務(wù)不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。

二、未按規(guī)定及時(shí)披露重要合同進(jìn)展情況

（一）關(guān)于 28000CBM LNG 運(yùn)輸船建造合同
2013 年 3 月 26 日，上海佳豪船舶科技發(fā)展有限公司（系天海防務(wù)全資子公司，簡(jiǎn)稱(chēng)佳豪科技）與大連因泰船務(wù)代理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)大連因泰）簽訂了《28000CBM LNG運(yùn)輸船設(shè)計(jì)、建造工程總承包合同》，合同總價(jià)共計(jì) 5.6 億元，占天海防務(wù) 2012 年度營(yíng)業(yè)收入的 210. 1%。同日，大連因泰與佳豪科技作為聯(lián)合買(mǎi)方，與建造方大連中遠(yuǎn)船務(wù)工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)大連中遠(yuǎn)）簽訂了《因泰型 28000CBMLNG 運(yùn)輸船建造合同》。3 月 28 日，

天海防務(wù)公告了上述總承包合同簽訂情況。

因大連因泰未按合同約定支付相應(yīng)款項(xiàng)，2017 年 10 月 18 日，佳豪科技與大連因泰達(dá)成交船主體變更意向，其后由大連因泰、佳豪科技、大連中遠(yuǎn)簽訂《28000CBM LNG 運(yùn)輸船交船主體變更的三方協(xié)議》，約定大連因泰將船東的全部權(quán)利和義務(wù)一并轉(zhuǎn)讓給佳豪科技，佳豪科技取代大連因泰成為船舶接收方。

天海防務(wù)未及時(shí)披露上述達(dá)成交船主體變更意向情況。

（二）關(guān)于 DJHC8008、DJHC8009 兩份船舶建造合同

2015 年 6 月 15 日，上海佳船機(jī)械設(shè)備進(jìn)出口有限公司（系天海防務(wù)全資子公司，以下簡(jiǎn)稱(chēng)佳船進(jìn)出口）會(huì)同相關(guān)公司與美克斯海洋工程設(shè)備有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)美克斯海工）簽訂了《多功能工作船建造合同（1 艘）（船號(hào)：DJHC 8008)》和《多功能工作船建造合同（1艘）（船號(hào)：DJHC 8009)》兩份船舶建造合同，合同金額共計(jì) 1.16 億美元，占天海防務(wù) 2014年度營(yíng)業(yè)收入的 85. 07%。6 月 20 日，天海防務(wù)公告了上述船舶建造合同簽訂情況。

因美克斯海工未按合同約定支付相應(yīng)款項(xiàng)，2017 年 8 月 20 日，佳船進(jìn)出口及相關(guān)公司和美克斯海工簽訂《美克斯海工自升式多功能工作平臺(tái)建造合同關(guān)于建造周期的備忘錄》，將 DJHC8008 船舶的交船日延長(zhǎng)至 2017 年 12 月 31 日，將 DJHC8009 船舶的交船日延長(zhǎng)至2018 年 4 月 30 日。

天海防務(wù)未及時(shí)披露上述延長(zhǎng)交船期情況。

上述事實(shí)，有相關(guān)合同、相關(guān)銀行賬戶流水、相關(guān)人員詢(xún)問(wèn)筆錄、天海防務(wù)的相關(guān)公告、相關(guān)定期報(bào)告、相關(guān)情況說(shuō)明等證據(jù)證明。

在天海防務(wù) 2017 年年度報(bào)告存在虛假記載的違法行為中，李露作為金海運(yùn)時(shí)任執(zhí)行董事，實(shí)際負(fù)責(zé)金海運(yùn)的經(jīng)營(yíng)管理，并提供資金用于上述游樂(lè)設(shè)施貿(mào)易業(yè)務(wù)，為直接負(fù)責(zé)的主管人員；王志宏作為金海運(yùn)時(shí)任常務(wù)副總經(jīng)理，負(fù)責(zé)相關(guān)印章保管，涉案相關(guān)銷(xiāo)售合同由其同意加蓋印章，且其提供個(gè)人銀行賬戶為上述游樂(lè)設(shè)施貿(mào)易業(yè)務(wù)所用資金走賬，為其他直接責(zé)任人員；翟宏玲作為金海運(yùn)時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，在涉案交易中指示向供應(yīng)商付款及向江蘇環(huán)宇開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票，且其提供個(gè)人銀行賬戶為上述游樂(lè)設(shè)施貿(mào)易業(yè)務(wù)所用資金走賬，為其他直接責(zé)任人員；吉春林作為金海運(yùn)時(shí)任法定代表人、總經(jīng)理，兼任天海防務(wù)副董事長(zhǎng)，未忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，為其他直接責(zé)任人員；劉楠作為天海防務(wù)時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，未忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，為其他直接責(zé)任人員；白雪華作為天海防務(wù)時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，兼任金海運(yùn)財(cái)務(wù)總監(jiān)，未忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，為其他直接責(zé)任人員。

在天海防務(wù)未按規(guī)定及時(shí)披露重要合同進(jìn)展情況的違法行為中，劉楠作為時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，未忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)為直接負(fù)責(zé)的主管人員；馬銳作為時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)，未忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，為直接負(fù)責(zé)的主管人員。